978-987-1769-06-3 - MORELLO, AGUSTÍN N.

Lavado de activos en turismo y casinos.

Vulnerabilidades. Matriz tripartita de riesgos (jurisdiccional, subjetivo y objetivo). Mecanismos legales de persecución. Fuentes de acreditación. Prólogo de Mariano Borinsky. 2015. Págs. 216.

Presentación del tema y metodología de la investigación. Blanqueo de activos mediante emprendimientos turísticos. Introducción. Antecedentes internacionales de desarrollos turísticos financiados al amparo del blanqueo de activos. Factores de influencia para el eventual blanqueo de activos en emprendimientos turísticos. Matriz de riesgos. El riesgo jurisdiccional. El riesgo subjetivo. Inversores que integran la categoría de Personas Políticamente Expuestas. Empresarios turísticos ficticios o simulados. La utilización de sociedades off shore. El riesgo objetivo: algunas modalidades específicas de posible lavado de activos en el negocio turístico. Subvaluación adquisitiva y sobredeclaración de ingresos. Facturación falsa. Servicios anexos al hotelería. Servicios de asesoramiento y consultoría en turismo. Inoculación de capitales a empresas turísticas en crisis. Préstamos de dinero. Planificación deliberada de emprendimientos turísticos fallidos. Ventas deliberadamente fracasadas de hoteles. Adquisición de divisas extranjeras/cheques de viajero. Abuso de pasajes u otros títulos de transporte internacional. Créditos blandos con fines turísticos sin expectativas de reembolso. Licitantes proveedoras de turismo social. Otros posibles indicadores generales de riesgo de lavado de activos. Variedad y diversificación de emprendimientos hoteleros susceptibles de utilización. Algunas tipologías hoteleras. El Sistema Turístico de Tiempo Compartido (STTC). Elementos de imprescindible análisis. Fuentes de investigación. Capítulo III. Blanqueo de activos a través de casinos y juegos de azar. Introducción. La matriz de riesgos aplicada a los casinos y juegos de azar. El riesgo jurisdiccional. El riesgo subjetivo. Jugadores que integran la categoría de Personas Políticamente Expuestas. Apostadores VIP. Jugadores de gastos desproporcionados. Jugador ocasional. Jugador impropio. Apostadores acercados por el turismo lúdico o junket. Clientes con multiplicidad de cuentas. El riesgo objetivo. Operaciones que involucren grandes cantidades de dinero en efectivo. Transferencias entre cuentas de clientes. Préstamos de fuentes no habituales. Utilización ilícita de cuentas-casino y servicios cuasi financieros ofrecidos. Abuso de instrumentos de valor emitidos por el casino. Legitimación fraudulenta a través de premios o ganancias. Abuso de operaciones de cambio de moneda. Un caso de lavado con involucramiento del operador del casino. Balance: variables que no pueden dejar de ponderarse frente a posible blanqueo de activos en casinos. Capítulo IV. Normativa y jurisprudencia estadounidense de represión del lavado de dinero. Introducción. Las figuras contempladas en el Título 18 del Código de los EE.UU. [§1956 y §1957]. Efectuar transacciones financieras que por su finalidad implican lavado de dinero. [18 USCS §1956 (a) (1)] . Transportar, transmitir o transferir fondos o instrumentos monetarios a los efectos del lavado. [18 USCS §1956 (a) (2)] . Intervenir en operaciones de lavado de dinero inducidas por la autoridad. [18 USCS §1956 (a) (3)]. Participar en transacciones comerciales ordinarias criminalizadas por el conocimiento de su derivación ilegal. [18 USCS § 1957]. Precisiones terminológicas y análisis de los elementos de relevancia requeridos por 18 USCS §1956 y §1957. Transacciones financieras, instrumentos monetarios, instituciones financieras y la afectación del comercio interestadual o exterior como requisito necesario. La exigencia cognoscitiva del origen ilegal: ¿conocimiento real o ignorancia imprudente? Los conceptos de ceguera voluntaria y tenencia/propiedad inocente. Producto, ganancias o beneficios originados en una actividad ilegal que son objeto de represión: ¿ganancias brutas o netas? El Caso “Santos”. La acreditación del rastreo hasta la fuente ilegal y la cuestión de las ganancias legítimas e ilegítimas fusionadas. El elemento intencional-subjetivo: intención, conocimiento y doctrina de la intención transferida. Traslación de los principios legales y jurisprudenciales de represión del lavado a la actividad turística.

Capítulo V. Penalización del lavado de activos en la Argentina. Antecedentes legislativos: Leyes 23.737, 25.246, 26.119 y 26.268. La deslucida judicialización del lavado de dinero. La gestación de la nueva ley contra el lavado de dinero argentina. Las reformas introducidas por la Ley 26.683. El orden económico y financiero como nuevo bien jurídico protegido, su anclaje constitucional y la dimensión económica del lavado de activos. Tipicidad objetiva y subjetiva de la nueva figura del lavado de activos. Punibilidad, extraterritorialidad y circunstancias modificatorias (agravantes y atenuantes). La responsabilidad penal de las personas jurídicas. Una revisión de las posiciones antagónicas. La responsabilidad penal de las personas jurídicas por hechos de lavado de activos. Medidas cautelares y decomiso. Nuevos métodos de investigación del delito del art. 303 del Código Penal. Entrega vigilada y diferimiento de medidas coercitivas y probatorias. Imputado colaborador. Reserva de identidad de testigos e imputados colaboradores. Balance: la fluctuante política y legislación antilavado argentina. Capítulo VI. Conclusiones. Bibliografía consultada.